相続税の計算と相続税速算表、シミュレーションについて

ここでは、相続税の計算方法と相続税の税率と控除額が一目でわかる相続税速算表とシミュレーションのご紹介をさせていただきます。

相続税がどのように計算されるのかをご確認ください。

なお、相続税の計算は非常に複雑でもあるため、ご不明点がございましたらお気軽にご相談ください。

 

相続税の計算

STEP1:課税価格の合計額の算出

STEP2:課税遺産総額の算出
※課税価格の合計額から基礎控除額控除

STEP3:相続税の総額の計算

1.課税遺産総額を法定相続分に応じて按分します
2.按分したそれぞれの金額に税率を掛けて、税額を計算します
3.計算したそれぞれの税額を合計した金額が相続税の総額となります

STEP4:各人の納付すべき相続税額の計算

1.相続税の総額を課税価格の合計額に占める各人の課税価格の割合で按分します
 (一定の要件に該当すると2割が加算されます)
2.按分した税額から、各種の税額控除の額を差し引きます

 

相続税の計算式

平成26年以前の相続の基礎控除額
5,000万円 + 1,000万円 × 法定相続人の数

平成27年以降の相続の基礎控除額
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

 

相続税の計算の留意事項

1.相続税の基礎控除は、3,000万円+600万円×法定相続人の数となっています。

・相続人が5人の場合
 基礎控除額=3,000万円+5人×600万円=6,000万円

2.法定相続人とは、相続放棄があった場合、その相続放棄が無かったものとした相続人を言います。

3.相続人の中に養子がいる場合、法定相続人の数に含めることができる養子の人数は、
 実子がいる時で1人まで、実子がいない時でも2人までとなります。

4.遺産の総額には、相続時精算課税制度による贈与財産の価額を加える必要があります。

 

相続税速算表

法定相続人の取得金額 税率 控除額
1,000万円以下 10%
1,000万円超 3,000万円以下 15% 50万円
3,000万円超 5,000万円以下 20% 200万円
5,000万円超 1億円以下 30% 700万円
1億円超 2億円以下 40% 1,700万円
2億円超 3億円以下 45% 2,700万円
3億円超 6億円以下 50% 4,200万円
6億円超 55%  7,200万円

 

「3分で終わる!」無料の相続税シミュレーション

相続税の課税対象となるのかどうか、まずは簡易シミュレーションで試算してみてください!
※便宜上、法定相続に従った場合を想定して計算しております。

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※出典:国税庁ホームページ<http://www.nta.go.jp/>

 

シミュレーション結果はいかがでしたでしょうか?

ただ、この「相続税シミュレーション」はあくまで目安であり、相続税が本当に発生するかどうかについて責任を負うものではありません。

そこで、当事務所では面談にお越しいただいた方に、より詳細なシミュレーションデータを作成させていただいております。

初回の相談は“完全無料”で承っており、相続税が発生するかどうかを確認するためだけにお越しいただく方も多く、

「相続税発生の有無を確認することができて安心した」
「今後の相続に対する対策を考えることができた時間だった」

など、ありがたいことにお越しいただいた方よりご好評いただいております。

早めに状況を確認しておくだけで、十分な対策を考えることができます。

ご自身だけで考えられるより、専門家も交えて相続について一緒に考えませんか?

ぜひ、まずはお気軽にお電話ください!

この記事を担当した税理士

いわみ会計事務所

代表

岩見 文吾

保有資格

公認会計士・税理士・行政書士・FP

専門分野

相続・会計

経歴

いわみ会計事務所の代表を勤める。大手監査法人での勤務を経て、2013年にいわみ会計事務所を開業。会計監査業務のみならず、相続に関しても年間200件近くの相談に対応するベテラン。その他、相続に関する多数のセミナー講師も引き受けている。


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